- Connaître et utiliser les techniques et les outils pour construire et suivre le budget d’un service ou d’un pôle hospitalier.
- Elaborer des prévisions budgétaires fiables.
- Savoir présenter et « défendre » son budget auprès des décideurs.
Programme
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Introduction : le budget de service et sa place dans la procédure budgétaire hospitalièrePourquoi et quand réaliser un budget de service ?Le périmètre et les objectifs de la procédure budgétaire dans un établissement de santé. Cas particulier des hôpitaux publics.La dimension du temps et les étapes du calendrier budgétaireLes différents acteurs, leur position et leur rôle dans le processus budgétaire
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Principaux concepts et typologie des différents budgetsQuelques rappels en analyse financière : la distinction exploitation vs. investissementsLes différents budgets et leurs caractéristiques :. les budgets de fonctionnement. les budgets d'investissement. les liens entre eux
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Les préalables à l'élaboration du budget de serviceLes hypothèses à poser : actualistion, lettre de cadrage budgétaire institutionnelle etc...La fixation du périmètre : les contours du budget à construire (dans le temps, dans l'espace)L'identification des acteurs (financiers et non financiers) et de leur rôleLe recueil des réalisations et de l'historique, et des données utiles à l'élaboration budgétaire. Degré de qualité des données.Les choix sur le degré de précision des données. Cas particulier de la temporalité (mensualisation, trimestrialisation etc...)La fixation du calendrier de réalisationLa constitution du dossier budgétaire
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Les étapes de la construction du budget prévisionnelLa définition des centres de responsabilité budgétaire (type coût/profit, délégation, ressources, missions)La détermination des objectifs du service ou du pôle, et les techniques de traduction chiffrée de ces objectifsLa collecte et le traitement des informations. Focus sur les données d'activité médicale type PMSI ou DRGLa étapes de validation du budget initialLa présentation des documents. Conseils et points-clé sur les arguments à mettre en avantAtelier : Mise en situation autour d'un jeu de rôle autour de la négociation du budget et de ses arbitrages
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Le suivi budgétaire et les tableaux de pilotage
Principes pour l'élaboration d'un tableau de bord de pilotage budgétaire adaptéChoix des indicateurs et modalités de suivi (fréquence, diffusion, destinataires ...)L'analyse des écartsAtelier : analyse d'un tableau de bord de pilotage budgétaire d'un service de chirurgie -
Les étapes de re-prévisions et les mesures d'ajustementLe suivi des écarts entre les réalisations et le budget prévisionnelQuand faut-il reprendre le budget initial et recalculer un nouveau budget ?Atelier : lister les points-clé pour l'élaboration du budget de mon service ou de mon pôle
Public
Contrôleurs de gestion, assistants de gestion de service ou de pôle, managers, médecins, cadres de pôle ou de service.
Nos sessions sont conçues et organisées pour permettre l'accès et la participation des personnes en situation de handicap.
Durée
2 jours
Les + du programme
Un programme à destination des responsables dans les pôles et les services, pour une meilleure compréhension des mécanismes budgétaires, ponctué d’ateliers de mise en pratique et de réflexion.
Vous ne pouvez pas vous déplacer sur les sessions proposées ci-dessus ?