Elaborer le budget prévisionnel d’un service ou d’un pôle hospitalier

Elaborer le budget prévisionnel d’un service ou d’un pôle hospitalier

Objectif: 
Connaître et utiliser les techniques et les outils pour construire et suivre le budget d’un service ou d’un pôle hospitalier.
Elaborer des prévisions budgétaires fiables.
Savoir présenter et « défendre » son budget auprès des décideurs.
 
Programme: 
  1. Introduction : le budget de service et sa place dans la procédure budgétaire hospitalière
    Pourquoi et quand réaliser un budget de service ?
    Le périmètre et les objectifs de la procédure budgétaire dans un établissement de santé. Cas particulier des hôpitaux publics.
    La dimension du temps et les étapes du calendrier budgétaire
    Les différents acteurs, leur position et leur rôle dans le processus budgétaire
  2. Principaux concepts et typologie des différents budgets
    Quelques rappels en analyse financière : la distinction exploitation vs. investissements
    Les différents budgets et leurs caractéristiques :
    . les budgets de fonctionnement
    . les budgets d'investissement
    . les liens entre eux
  3. Les préalables à l'élaboration du budget de service
    Les hypothèses à poser : actualistion, lettre de cadrage budgétaire institutionnelle etc...
    La fixation du périmètre : les contours du budgetà construire (dans le temps, dans l'espace)
    L'identification des acteurs (financiers et non financiers) et de leur rôle
    Le recueil des réalisations et de l'historique, et des données utiles à l'élaboration budgétaire. Degré de qualité des données.
    Les choix sur le degré de précision des données. Cas particulier de la temporalité (mensualisation, trimestrialisation etc...)
    La fixation du calendrier de réalisation
    La constitution du dossier budgétaire
  4. Les étapes de la construction du budget prévisionnel
    La définition des centres de responsabilité budgétaire (type coût/profit, délégation, ressources, missions)
    La détermination des objectifs du service ou du pôle, et les techniques de traduction chiffrée de ces objectifs
    La collecte et le traitement des informations. Focus sur les données d'activité médicale type PMSI ou DRG
    La étapes de validation du budget initial
    La présentation des documents. Conseils et points-clé sur les arguments à mettre en avant
    Atelier : Mise en situation autour d'un jeu de rôle autour de la négociation du budget et de ses arbitrages
  5. Le suivi budgétaire et les tableaux de pilotage
    Principes pour l'élaboration d'un tableau de bord de pilotage budgétaire adapté
    Choix des indicateurs et modalités de suivi (fréquence, diffusion, destinataires ...)
    L'analyse des écarts
    Atelier : analyse d'un tableau de bord de pilotage budgétaire d'un service de chirurgie
  6. Les étapes de re-prévisions et les mesures d'ajustement
    Le suivi des écarts entre les réalisations et le budget prévisionnel
    Quand faut-il reprendre le budget initial et recalculer un nouveau budget ?
    Atelier : lister les points-clé pour l'élaboration du budget de mon service ou de mon pôle
     
Public: 

Contrôleurs de gestion, assistants de gestion de service ou de pôle, managers, médecins, cadres de pôle ou de service.

Durée: 
2 jours
Les + du programme: 

Un programme à destination des responsables dans les pôles et les services, pour une meilleure compréhension des mécanismes budgétaires, ponctué d’ateliers de mise en pratique et de réflexion.

Se pré-inscrire à cette session : le 17 Janvier 2019 à Bordeaux

Se pré-inscrire à cette session : le 26 Septembre 2019 à Paris

 

 

 

Divers: 

Bordeaux : du 17 au 18 janvier 2019
Tarif : 1 350 € nets, déjeuner stagiaire compris

Paris : du 26 au 27 septembre 2019
Tarif : 1 390 € nets, déjeuner stagiaire compris

Chez vous, sur site, aux dates fixées par vous :
Tarif pour 1-2 stagiaires : 2 975 € nets, au total
Tarif pour 3-4 stagiaires : 3 475 € nets, au total
Tarif pour 5 stagiaires et plus : 3 775 € nets, au total

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